正会員の財務状況等に関する届出書（第19期中間）事業報告書・財務情報 |レッグ・メイソン・アセット・マネジメント

(1)

別紙様式第21号

平成29年１月６日一般社団法人投資信託協会

会長白川真殿

レッグ・メイソン・アセット・マネジメント株式会社代表取締役社長桑畑卓

正会員の財務状況等に関する届出書

当社の財務状況等に係る会計監査が終了いたしましたので、貴協会の定款の施行に関する規則第10条第1項第17号イの規定に基づき、下記のとおり報告いたします。

１．委託会社等の概況

(1)資本金の額（平成28年11月末現在）

①資本金の額： 1,000百万円

②委託会社が発行する株式総数： 100,000株

③発行済株式総数： 78,270株

④最近５年間における主な資本金の額の増減：該当事項はありません。 (2)委託会社の機構

①経営の意思決定機構

３名以上の取締役が、株主総会の決議によって選任されます。取締役の選任については、累積投票を行いません。取締役の任期は、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。補欠としてまたは増員により選任された取締役の任期は、他の在任取締役の任期の満了する時までとします。取締役会は、取締役の中から１名以上の代表取締役を選定します。また、取締役会は、代表取締役の中から社長を選定します。取締役会は、取締役の中から会長、副社長、専務取締役及び常務取締役を選定することができます。

取締役会は社長が招集し、議長となります。ただし、社長が取締役会を招集することができずまたは招集することを欲しないときは、取締役会があらかじめ定めた順序にしたがい、他の取締役が取締役会を招集します。取締役会の招集通知は、各取締役及び各監査役に対し会日の前日までに発します。ただし、取締役及び監査役の全員の同意があるときは、招集通知を省略しまたは招集期間を短縮することができます。取締役会は、法令または定款に定める事項、その他委託会社の業務執行に関する重要な事項について決議します。

②運用の意思決定機構

東京運用委員会が運用に関する委員会として月次ベースで開催されます。東京運用委員会は、運用本部及び関連部署の代表で構成されており、議事録は社長に報告されるとともに取締役会にも報告されます。

(2)

委託会社において運用指図が行われる場合、東京運用委員会では、運用方針・計画が適切に策定されていることを確認するとともに、運用状況の確認、必要に応じて要因分析等の詳細な検討が行われます。

２．事業の内容及び営業の概況

(1)「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業及び第二種金融商品取引業の登録を受けています。

(2)平成28年11月末現在、委託会社が運用の指図を行っている投資信託（親投資信託を除きます。）は以下の通りです。

種類ファンド数純資産総額の合計額（百万円）

追加型株式投資信託 63 1,483,470

合計 ₆₃ _1,483,470

３．委託会社等の経理状況

１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38^{年大蔵省令第}59^{号）並びに同規則第}2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に従って作成しております。

財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。

２．当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

（昭和₅₂年大蔵省令第₃₈号）第₃₈条及び第₅₇条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成しております。中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。３．当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第18期事業年度（平成

27^年4^月1^{日から平成}28^年3^月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた監査法人による監査を受けており、第19期中間会計期間（平成28年4月1日から平成28年9月30 日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査を受けております。

なお、従来、当社が監査証明を受けているＰｗＣあらた監査法人は、平成₂₈年₇月₁ 日に名称を変更し、ＰｗＣあらた有限責任監査法人となりました。

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（1）【貸借対照表】

（単位：千円）第17期事業年度第18期事業年度

(^平成27^年3^月31^日) (^平成28^年3^月31^日)

資産の部

流動資産

現金及び預金 2,594,047 991,120

前払費用 90,111 71,675

未収委託者報酬 _729,271 _566,300

未収運用受託報酬 1,359,621 1,404,563

その他未収収益 28,870 15,322

繰延税金資産 _436,730 _211,764

関係会社短期貸付金 _- _250,000

未収還付法人税等 _- _6,293

未収入金 _- ₈₅₇

未収利息 _- ₃₆₂

流動資産計 5,238,652 3,518,260

固定資産

有形固定資産 ※1 ※1

建物 _223,431 _200,137

器具備品 _26,529 _15,768

有形固定資産計 249,960 215,906

無形固定資産`

ソフトウェア _31,315 _37,094

無形固定資産計 _31,315 _37,094

投資その他の資産

投資有価証券 _101,165 _74,647

長期差入保証金 _129,278 _125,533

保険積立金 _484,188 _-

前払年金費用 _13,511 _35,258

投資その他の資産計 _728,144 _235,439

固定資産計 1,009,420 488,440

資産合計 6,248,073 4,006,700

(4)

（単位：千円）第₁₇期事業年度第₁₈期事業年度

(^平成27^年3^月31^日) (^平成28^年3^月31^日) 負債の部

流動負債

預り金 _18,729 _20,513

未払金 _1,117,368 _946,928

未払手数料 _248,960 _193,297

未払消費税等 325,370 133,222

その他未払金 _543,038 _620,408

未払費用 ※2 1,163,172 ※2 824,143

未払法人税等 _346,913 _-

前受金 _52,711 _53,125

流動負債計 2,698,895 1,844,711

固定負債

退職給付引当金 _86,880 _63,361

役員退職慰労引当金 602,668 -

繰延税金負債 _- _10,880

固定負債計 _689,548 _74,242

負債合計 _3,388,444 _1,918,953

純資産の部株主資本

資本金 1,000,000 1,000,000

資本剰余金

資本準備金 _226,405 _226,405

資本剰余金計 _226,405 _226,405

利益剰余金

利益準備金 _23,594 _23,594

その他利益剰余金

繰越利益剰余金 _1,609,629 _837,746

利益剰余金計 _1,633,223 _861,341

株主資本合計 _2,859,629 _2,087,746

純資産合計 _2,859,629 _2,087,746

負債純資産合計 6,248,073 4,006,700

(5)

（2）【損益計算書】

（単位：千円）第17期事業年度第18期事業年度

（自平成₂₆年₄月₁日 ^至 ^平成27^年3^月31^日）

（自平成₂₇年₄月₁日 ^至 ^平成28^年3^月31^日）

営業収益

委託者報酬 10,051,079 10,697,615 運用受託報酬 2,487,985 2,335,131

その他営業収益 _329,360 _250,608

営業収益計 12,868,425 13,283,355

営業費用

支払手数料 3,786,684 3,788,445

広告宣伝費 _68,911 _79,452

公告費 ₆₆₅ ₆₆₅

調査費 5,008,827 5,225,403

調査費 _143,484 _176,822

委託調査費 4,863,881 5,047,039

図書費 _1,462 _1,541

委託計算費 231,551 240,948

営業雑経費 _179,517 _189,522

通信費 _49,866 _51,864

印刷費 _117,501 _125,556

協会費 _11,595 _11,561

諸会費 553 540

営業費用計 9,276,157 9,524,438

一般管理費

給料 1,545,298 1,650,619

役員報酬 _98,885 _107,190

給料・手当 _958,889 _998,021

賞与 _487,523 _545,408

交際費 _12,867 _35,305

寄付金 120 -

旅費交通費 _58,533 _80,064

租税公課 _17,192 _25,618

不動産賃借料 _248,605 _251,590

退職給付費用 _38,668 _84,950

退職金 _17,519 _-

役員退職慰労引当金繰入額 _57,314 _13,248

固定資産減価償却費 49,536 47,514

業務委託費 _171,205 _171,426

諸経費 _190,413 _269,836

一般管理費計 2,407,275 2,630,175

営業利益 1,184,993 1,128,742

(6)

（単位：千円）第₁₇期事業年度第₁₈期事業年度

（自平成₂₆年₄月₁日 ^至 ^平成27^年3^月31^日）

（自平成₂₇年₄月₁日 ^至 ^平成28^年3^月31^日）

営業外収益

受取利息 456 424

受取配当金 _1,279 _13,829

為替差益 _39,845 _-

営業外収益計 _41,581 _14,254

営業外費用

為替差損 _- _14,538

投資有価証券売却損 - 9,647

営業外費用計 - 24,186

経常利益 1,226,574 1,118,810

特別損失

固定資産除却損 ₅₅₇ ₁₈₈

特別損失計 557 188

税引前当期純利益 1,226,016 1,118,621

法人税、住民税及び事業税 _496,356 _214,657

法人税等調整額 △_202,573 _235,846

法人税等合計 293,782 450,504

当期純利益 _932,234 _668,117

(7)

（3）【株主資本等変動計算書】

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日）（単位：千円）株主資本

純資産資本金合計

資本

剰余金 ^{利益剰余金}

株主資本資本合計

準備金

利益準備金

その他利益

剰余金 _{利益剰余金} 繰越利益合計

剰余金

当期首残高 1,000,000 226,405 23,594 1,077,395 1,100,989 2,327,395 2,327,395 当期変動額

剰余金の配当 _- _- _- △_400,000 △_400,000 △_400,000 △_400,000 当期純利益 - - - 932,234 932,234 932,234 932,234 株主資本以外の

項目の当期変動

額（純額） - - - - - - -

当期変動額合計 - - - 532,234 532,234 532,234 532,234 当期末残高 1,000,000 226,405 23,594 1,609,629 1,633,223 2,859,629 2,859,629

第18期事業年度（自平成27年4月 1日至平成28年3月31日） ^{（単位：千円）} 株主資本

純資産資本金合計

資本

剰余金 ^{利益剰余金}

株主資本資本合計

準備金

利益準備金

その他利益

剰余金 _{利益剰余金} 繰越利益合計

剰余金

当期首残高 1,000,000 226,405 23,594 1,609,629 1,633,223 2,859,629 2,859,629 当期変動額

剰余金の配当 - - - △1,440,000 △1,440,000 △1,440,000 △1,440,000

当期純利益 - - - 668,117 668,117 668,117 668,117 株主資本以外の

項目の当期変動

額（純額） - - - - - - -

当期変動額合計 - - - △771,882 △771,882 △771,882 △771,882

当期末残高 1,000,000 226,405 23,594 837,746 861,341 2,087,746 2,087,746

(8)

重要な会計方針

1.^{有価証券の評価基準} 及び評価方法

(1)^{その他有価証券} 時価のあるもの

期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法 2.固定資産の減価償却

の方法

(1)有形固定資産

定額法によっております。

なお、主な耐用年数は以下の通りであります。建物₁₂年～₁₈年

器具備品₄年～₈年 (2)無形固定資産

定額法によっております。

ただしソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（₅年）に基づく定額法によっております。

3.引当金の計上基準 (1)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職一時金及び確定給付企業年金について当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度において発生していると認められる額を計上しております。

なお、退職給付債務は、簡便法（確定給付企業年金制度においては直近の年金財政計算上の責任準備金に合理的な調整を加えた額をもって退職給付債務とし、退職一時金制度においては当事業年度末現在の要支給額を退職給付債務とする方法）により計算しております。また、確定給付企業年金制度については、年金資産が退職給付債務を超えるため、前払年金費用を計上しております。

(2)^{役員退職慰労引当金}

役員の退職慰労金の支出に充てるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)^{消費税等の会計処理}

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、固定資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、発生会計期間の費用として処理しております。

未適用の会計基準等

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第₂₆号平成₂₈年₃月₂₈日） 1. ^概要

繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を₅つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。

① （分類1）から（分類5）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い

② （分類2）および（分類3）に係る分類の要件

③ （分類2）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い

④ （分類3）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い

(9)

⑤ （分類4）に係る分類の要件を満たす企業が（分類2）又は（分類3）に該当する場合の取扱い 2. 適用予定日

平成₂₉年₃月期の期首より適用予定であります。 3. 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。注記事項

（貸借対照表関係）

第17期事業年度第18期事業年度

(^平成27^年3^月31^日) (^平成28^年3^月31^日)

※₁固定資産の減価償却累計額

建物 165,429^千円器具備品 191,043^千円

※₁固定資産の減価償却累計額

建物 188,723^千円器具備品 192,301^千円

※2 関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

未払費用 4,197^千円

※2 関係会社に対する資産及び負債

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは次のとおりであります。

未払費用 5,668^千円

（損益計算書関係）

第₁₇期事業年度第₁₈期事業年度

(自平成26年4月1日至平成27年3月31日) (自平成27年4月1日至平成28年3月31日)

※₁関係会社との取引

諸経費 65,393千円

※₁関係会社との取引

諸経費 151,169千円

（株主資本等変動計算書関係）

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日） 1. 発行済株式に関する事項

株式の種類 ^{当事業年度期首} 株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式数（株）

当事業年度末株式数（株）

普通株式 _78,270 －－ _78,270

2. ^{配当に関する事項}

（₁）配当金支払額

決議株式の種類

配当金の総額

（千円）

1^{株当たり配当額}

（円）

基準日効力発生日平成26年6月26日

定時株主総会

普通株式 400,000 5,110.5 ^平成²⁶^年 3^月31^日

平成₂₆年 6^月27^日

（₂）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの決議株式の種類配当の原資 ^{配当金の総額}

（千円）

1^株当たり配当額（円）

基準日効力発生日平成₂₆年₆月₁₂日

定時株主総会

普通株式利益剰余金 _840,000 _10,732.0

平成₂₇年 3^月31^日

平成₂₇年 6^月15^日

(10)

第18期事業年度（自平成27年4月1日至平成28年3月31日） 1. 発行済株式に関する事項

株式の種類 ^{当事業年度期首} 株式数（株）

当事業年度増加株式数（株）

当事業年度減少株式数（株）

当事業年度末株式数（株）

普通株式 _78,270 －－ _78,270

2. ^{配当に関する事項}

（₁）配当金支払額

決議株式の種類

配当金の総額

（千円）

1^{株当たり配当額}

（円） ^基準日 ^{効力発生日} 平成₂₇年₆月₁₂日

定時株主総会

普通株式 _840,000 _10,732.0

平成₂₇年 3^月31^日

平成₂₇年 6^月15^日平成₂₇年₁₀月₂₉日

取締役会 ^普通株式 ^600,000 ^7,665.7

平成₂₇年 9月30日

平成₂₇年 11月27日

（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの次の通り決議する予定であります。

決議株式の種類配当の原資

配当金の総額

（千円）

1株当たり配当額（円）

基準日効力発生日平成₂₈年₆月₂₇日

定時株主総会 ^普通株式 ^{利益剰余金} ^250,000 ^3,194.0

平成₂₈年 3月31日

平成₂₈年 6月28日

（リース取引関係）

(自平成26年4月1日至平成27年3月31日) (自平成27年4月1日至平成28年3月31日) オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

1^年以内 226,176^千円 1^年超 876,232^千円合計 _1,102,409千円

オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

1^年以内 203,052^千円 1^年超 548,500^千円合計 _751,553千円

（金融商品関係）

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日） 1. 金融商品の状況に関する事項

（₁）金融商品に対する取組方針

当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投資一任業務を行っております。

資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。

なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが₁年以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

(11)

（3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、未収運用受託報酬に関連して、投資顧問業務マニュアルに従い、投資顧問部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。

また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合には、速やかに経営委員会において報告を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。また、定期的に行われる本社との財務・資金委員会において報告を行っております。

2. 金融商品の時価等に関する事項

平成₂₇年₃月₃₁日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。

（（注）_2. 参照）

（単位：千円）

貸借対照表計上額時価差額

（₁）現金及び預金 _2,594,047 _2,594,047 －

（₂）未収委託者報酬 _729,271 _729,271 －

（3）未収運用受託報酬 1,359,621 1,359,621 －

（4）投資有価証券 91,880 91,880 －

資産計 _4,774,821 _4,774,821 －

（₁）その他未払金 _543,038 _543,038 －

（₂）未払手数料 _248,960 _248,960 －

（₃）未払費用 _1,163,172 _1,163,172 －

負債計 1,955,170 1,955,170 －

（注）_1. 金融資産の時価の算定方法に関する事項資産

（₁）現金及び預金、（₂）未収委託者報酬、（₃）未収運用受託報酬

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

（₄）投資有価証券

上記表の投資有価証券は金銭信託及び投資信託受益証券であります。これらの時価については帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、投資信託受益証券については基準価額を基礎としております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

負債

（1）その他未払金、（2）未払手数料、（3）未払費用

（注）_2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分貸借対照表計上額

非上場株式 9,285

(12)

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「（4）投資有価証券」には含めておりません。

（注）3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：千円） 1年以内 1年超5年以内

現金及び預金 2,594,047 －

未収委託者報酬 _729,271 －

未収運用受託報酬 _1,359,621 －

投資有価証券

その他有価証券のうち満期があるもの ^1,400 ^85,480 合計 _4,684,341 _85,480

第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日） 1. 金融商品の状況に関する事項

（₁）金融商品に対する取組方針

当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投資一任業務を行っております。

資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。

（₂）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。

（3）金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

当社は、未収運用受託報酬に関連して、投資顧問業務マニュアルに従い、投資顧問部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。

また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合には、速やかに経営委員会において報告を行っております。

②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、財務部が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。また、定期的に行われる本社との財務・資金委員会において報告を行っております。

2. 金融商品の時価等に関する事項

平成₂₈年₃月₃₁日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。

（（注）_2. 参照）

(13)

貸借対照表計上額時価差額

（₁）現金及び預金 _991,120 _991,120 －

（₂）未収委託者報酬 _566,300 _566,300 －

（3）未収運用受託報酬 1,404,563 1,404,563 －

（4）関係会社短期貸付金 250,000 250,000 －

（₅）投資有価証券 _65,361 _65,361 －

資産計 _3,277,346 _3,277,346 －

（₁）その他未払金 _620,408 _620,408 －

（₂）未払手数料 _193,297 _193,297 －

（3）未払費用 824,143 824,143 －

負債計 _1,637,849 _1,637,849 －

（注）1. 金融資産の時価の算定方法に関する事項資産

（1）現金及び預金、（2）未収委託者報酬、（3）未収運用受託報酬、（4）関係会社短期貸付金

（5）投資有価証券

上記表の投資有価証券は金銭信託及び投資信託受益証券であります。これらの時価については帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっており、投資信託受益証券については基準価額を基礎としております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。

負債

（1）その他未払金、（2）未払手数料、（3）未払費用

（注）_2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分貸借対照表計上額

非上場株式 _9,285

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため「（₅）投資有価証券」には含めておりません。

（注）_3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：千円） 1^年以内 1^年超5^年以内

現金及び預金 _991,120 －

未収委託者報酬 566,300 －

未収運用受託報酬 1,404,563 －

関係会社短期貸付金 _250,000 －

投資有価証券

その他有価証券のうち満期があるもの

52,815 10,546 合計 3,264,799 10,546

(14)

（有価証券関係）

(^平成27^年3^月31^日) (^平成28^年3^月31^日) 1.^{その他有価証券}

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの金銭信託

貸借対照表計上額_86,880千円取得原価 86,880千円差額－投資信託受益証券

貸借対照表計上額_5,000千円取得原価 5,000^千円差額－

（注）非上場株式（貸借対照表計上額9,285千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記「その他有価証券」には含めておりません。

1.^{その他有価証券}

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの金銭信託

貸借対照表計上額_63,361千円取得原価 63,361千円差額－投資信託受益証券

貸借対照表計上額_2,000千円取得原価 2,000^千円差額－

（注）同左

2.当事業年度中に売却したその他有価証券投資信託受益証券

売却額 204,000千円売却益の合計額_2,291千円売却損の合計額_11,939千円

（退職給付関係）

第17期事業年度（自平成26年4月1日至平成27年3月31日） 1. 採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用しております。

確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

退職一時金制度では、退職給付として賞与のうち一定額を留保した金額を一時金として支給します。

確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び資産並びに退職給付費用を計算しております。

2. ^{確定給付制度}

（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表退職給付引当金の期首残高 192,015千円

退職給付費用 _38,668千円

退職給付の支払額 △_50,383千円

前払年金費用 13,511千円

制度への拠出金 △_106,931千円

退職給付引当金の期末残高 _86,880千円

(15)

（2）退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表積立型制度の退職給付債務 _650,296千円

年金資産 △663,807千円

△_13,511千円

非積立制度の退職給付債務 _86,880千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額 73,369千円

退職給付引当金 _86,880千円

前払年金費用 △13,511千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額 73,369千円

（3）退職給付に関連する損益

簡便法で計算した退職給付費用 _38,668千円第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日）

1. 採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金制度と退職一時金制度を併用しております。

確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

退職一時金制度では、退職給付として賞与のうち一定額を留保した金額を一時金として支給します。

確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び資産並びに退職給付費用を計算しております。

2. ^{確定給付制度}

（₁）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

退職給付引当金の期首残高 _86,880千円

退職給付費用 _84,950千円

退職給付の支払額 △_23,522千円

前払年金費用 21,747千円

制度への拠出金 △_106,694千円

退職給付引当金の期末残高 _63,361千円

（₂）退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付に係る資産及び負債の調整表積立型制度の退職給付債務 _699,504千円

年金資産 △_734,763千円

△_35,258千円

非積立制度の退職給付債務 _63,361千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額 _28,103千円

退職給付引当金 63,361千円

前払年金費用 △_35,258千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額 _28,103千円

（₃）退職給付に関連する損益

簡便法で計算した退職給付費用 _84,950千円

(16)

（ストック・オプション等関係）

（自平成26年4月1日至平成27年3月31日）（自平成27年4月1日至平成28年3月31日） 1.ストック・オプション等に係る当事業年度にお

ける費用計上額及び科目名

諸経費 65,393千円 2.ストック・オプション等の内容

当社は、親会社であるレッグ・メイソン・インクの株式報酬プランに基づき当社の役員等が受領する株式報酬にかかる費用を負担しておりますが、これらの費用については、「ストック・オプション等に関する会計基準」（企業会計基準第₈号平成₁₇年₁₂月₂₇日）及び「ストック・オプション等に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第₁₁号平成₁₈年₅月₃₁ 日）に準じた方法により会計処理をしております。

1.ストック・オプション等に係る当事業年度における費用計上額及び科目名

諸経費 151,169千円 2.ストック・オプション等の内容

同左

（税効果会計関係）

（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日）（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日） 1.繰延税金資産の発生の主な原因別内訳 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な

原因別内訳千円

繰延税金資産

未払金 _161,370

役員退職慰労引当金 _199,488 退職給付引当金 _23,803

未払費用 109,064

有価証券評価損 _29,337 長期差入保証金 22,294 繰延税金資産小計 545,358 評価性引当額 △_108,628 繰延税金資産合計 _436,730

千円繰延税金資産

未払金 _168,312

退職給付引当金 _19,553

未払費用 _114,449

有価証券評価損 27,994 長期差入保証金 _21,786 繰延税金資産小計 _352,096 評価性引当額 △_140,332 繰延税金資産合計 211,764

繰延税金負債

前払年金費用 △_10,880 繰延税金負債合計 △_10,880 繰延税金資産の純額 _200,883 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

（％）法定実効税率 35.6

（調整）

交際費等永久に損金に算入され 3.5 ない項目

住民税均等割 0.3 評価性引当金 ^△18.6 税率変更による期末繰延税金資産 2.7

（％）法定実効税率 33.1

（調整）

交際費等永久に損金に算入され 3.7 ない項目

住民税均等割 0.2 評価性引当金 2.8 税率変更による期末繰延税金資産 1.3

(17)

の減額修正

その他 0.4 税効果会計適用後の法人税等の 23.9 負担率

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 27^年法律第9^号）^及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第2号）が平成27 年₃月₃₁日に公布され、平成₂₇年₄月₁日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の_35.6％から平成 27^年4^月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28 年₄月₁日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3％となります。

この税率変更により、繰延税金資産の金額は 33,513千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。

及び繰延税金負債の修正

その他 ^△0.8 税効果会計適用後の法人税等の 40.3 負担率

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（平成 28^年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成₂₈年法律第₁₃号）が平成₂₈年₃月₂₉日に国会で成立し、平成₂₈ 年₄月₁日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の_33.1％から平成₂₈年₄月₁日に開始する事業年度及び平成₂₉年₄月₁日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については 30.9^{％に、平成}30^年4^月1^{日に開始する事業年} 度以降に解消が見込まれる一時差異については、_30.6％となります。

この税率変更により、繰延税金資産の金額は 15,371^千円、^{繰延税金負債の金額は}789^千円それぞれ減少し、法人税等調整額が_14,581千円増加しております。

（資産除去債務関係）

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日） 1. 当該資産除去債務の概要

当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認識しております。

2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

当期首より、使用見込期間を₇₅ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。

3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

期首における資産除去債務認識額 65,279千円

有形固定資産の取得に伴う増加額－

その他増減額（△は減少） _1,658千円

期末における資産除去債務認識額 _66,938千円第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日）

1. 当該資産除去債務の概要

当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認識しております。

(18)

2. 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を₇₅ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。

なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。

3. 当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

期首における資産除去債務認識額 _66,938千円

有形固定資産の取得に伴う増加額－

その他増減額（△は減少） _1,658千円

期末における資産除去債務認識額 _68,597千円

（セグメント情報等関係）

［セグメント情報］

当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

［関連情報］

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日） 1. 製品およびサービスごとの情報

（単位：千円）投資信託委託業務投資一任業務その他合計外部顧客への営業収益 10,051,079 2,487,985 329,360 12,868,425 2. ^{地域ごとの情報}

（1）営業収益

本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の₉₀％を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。

（₂）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

3. ^{主要な顧客ごとの情報}

顧客の名称営業収益

LM・オーストラリア毎月分配型ファンド _2,405,268

LM・ブラジル国債ファンド（毎月分配型） _1,783,417 LM・オーストラリア債券ファンド（適格機関投資家専用） _1,395,269

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報第17期事業年度（自平成26年4月1日至平成27年3月31日）該当事項はありません。

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日）該当事項はありません。

報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報

(19)

第17期事業年度（自平成26年4月1日至平成27年3月31日）該当事項はありません。

第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日） 1. 製品およびサービスごとの情報

（単位：千円）投資信託委託業務投資一任業務その他合計外部顧客への営業収益 10,697,615 2,335,131 250,608 13,283,355 2. ^{地域ごとの情報}

（₁）営業収益

本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の₉₀％を超えるため、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。

（₂）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の₉₀％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

3. ^{主要な顧客ごとの情報}

顧客の名称営業収益

LM・オーストラリア毎月分配型ファンド 2,519,145

LM・オーストラリア債券ファンド（適格機関投資家専用） _1,444,239

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日）該当事項はありません。

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日）該当事項はありません。

報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報

第₁₈期事業年度（自平成₂₇年₄月₁日至平成₂₈年₃月₃₁日）該当事項はありません。

（関連当事者情報）

第₁₇期事業年度（自平成₂₆年₄月₁日至平成₂₇年₃月₃₁日）１．関連当事者との取引

（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要会社（会社等の場合に限る。）等

種類 ^{会社等の名称}

又は氏名 ^所在地

資本金又は出資金

事業の内容又は職業

議決権等の所有

（被所有）割合

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